Техника        29 мая 2014        92         Комментарии к записи За что директоров привлекают к уголовной ответственности отключены

За что директоров привлекают к уголовной ответственности

На какие вопросы Вы найдете ответы в этой статье:
  • В каких случаях отсутствие лицензии может привести к уголовному наказанию
  • Почему три месяца задержки зарплаты грозят руководителю компании большим штрафом
  • Какие действия Генерального Директора считаются злоупотреблением полномочиями
  • По каким еще статьям Генерального Директора могут привлечь к уголовной ответственности
Говорит: Екатерина Юнина  Генеральный Директор и совладелец компании World Start Up, Москва
Должность Генерального Директора компании престижна и хорошо оплачивается. Однако велика и ответственность. Руководитель обязан знать, за какие действия его могут привлечь к уголовной ответственности. О наиболее частых нарушениях, за которые грозит уголовное наказание, я расскажу в этой статье (см. также таблицу).
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)
Под эту статью подпадает деятельность компании без регистрации (или с нарушением правил регистрации), без лицензии, а также представление компанией в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения. Пример: Генеральный Директор одной из фирм Рязанской области был приговорен к двум годам лишения свободы на основании пункта «б» части 2 статьи 171 УК РФ. Его организация не получила лицензию на право эксплуатировать взpывo — и пoжapooпacные производственные объекты.
Если деятельность компании нуждается в лицензии, необходимо разобраться, кто именно ее выдает. Разные органы власти лицензируют схожие виды деятельности, и может оказаться, что надо получить сразу несколько разрешений. Например, в одном из случаев в отношении Генерального Директора было возбуждено уголовное дело за отсутствие лицензии на эксплуатацию взрыво — и химически опасных объектов. Деятельность его компании связана с хранением химических веществ, имелась лицензия МЧС на хранение пожароопасных веществ. Однако для этой деятельности требуется также лицензия Ростехнадзора на право эксплуатации объектов. И хотя МЧС дало письменные разъяснения, что объект, принадлежащий компании, не требует лицензии Ростехнадзора, организацию привлекли к ответственности по статье 14.1 КоАП, а в отношении руководителя возбудили уголовное дело.
Отмечу, что раньше в Уголовном кодексе была статья 173 «Лжепредпринимательство», однако недавно, в 2010 году, она утратила силу.
Ответственность по статье 171 УК РФ: минимальное наказание – штраф до 300 тыс. руб., максимальное наказание – лишение свободы на срок до 5 лет со штрафом до 80 тыс. руб. (при извлечении доходов в особо крупном размере либо при совершении преступления группой лиц).
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)
Ответственность по этой статье предусмотрена, если доказано, что компания представила заведомо ложные сведения о своей деятельности или финансовом состоянии, чтобы получить кредит. Виновным обычно назначают штраф, но риск получить наибольшую меру наказания всегда есть.
Во Владимирской области Генеральный Директор был осужден на семь лет лишения свободы в колонии строгого режима за незаконное получение кредитов на общую сумму 100 млн руб. Он создавал фиктивные компании, которые имели незначительную прибыль, но при этом брали многочисленные кредиты в банках. В документах, представляемых в банк, указывались ложные сведения об имуществе фирм, которое предлагалось в качестве залога, а также о хорошем финансовом состоянии этих организаций. Получая кредиты, бизнесмен возвращал лишь часть денег, а остальной суммой распоряжался по своему усмотрению.
Ответственность по статье 176 УК РФ: минимальное наказание – штраф до 200 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 5 лет.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)
К преднамеренному банкротству может привести заключение сделок на невыгодных условиях. В результате компания оказывается неспособна выплатить деньги кредиторам и вынуждена прекратить деятельность. Сегодня большинство уголовных дел в отношении Генеральных Директоров возбуждаются именно по этой статье. Например, в Республике Коми один из предпринимателей осужден за преднамеренное банкротство, наказание – штраф 208 800 руб. Будучи Генеральным Директором, он продал все принадлежащее компании имущество по стоимости ниже балансовой. Деньги от продажи поступали на счет предприятия, а затем списывались на счет определенной фирмы. В качестве основания перечисления значилось уменьшение уставного капитала. После продажи имущества компания прекратила деятельность и стала неплатежеспособной.
Сейчас в Санкт-Петербурге возбуждено уголовное дело по факту преднамеренного банкротства одного известного в городе предприятия. Его Генеральный Директор составлял фиктивные документы, касающиеся сделок с подконтрольными ему фирмами, затем создавал мнимую задолженность за якобы оказанные им услуги. Представители подконтрольных фирм обращались в арбитражный суд с заявлением о признании организаций банкротами в связи с имеющейся задолженностью. А между тем компания взяла кредиты на сумму около 111 млн руб., которые, если ее признают банкротом, возвращать не будет.
Ответственность по статье 196 УК РФ: минимальное наказание – штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. руб.
Невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ)
Для привлечения к ответственности необходимы доказательства того, что деньги, из которых могла быть выплачена зарплата коллективу, были удержаны из корыстной или личной заинтересованности (например, для покупки автомобиля), при этом зарплату не выплачивали свыше трех месяцев (до 2011 года – не свыше двух). Директора одной из фирм, не выплачивавшего зарплату больше двух месяцев, признали виновным в преступлении, предусмотренном частью 1 статьи 145.1 УК РФ.
Был назначен штраф 80 тыс. руб., поскольку суд признал, что директор имел возможность заплатить работникам: на расчетный счет компании в тот период регулярно поступали денежные средства, достаточные для этого.
Ответственность по статье 145.1 УК РФ: минимальное наказание – штраф до 120 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок от 2 до 5 лет.
Злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ)
Имеется в виду использование Генеральным Директором полномочий во вред интересам компании с целью получения выгоды для себя или других лиц. Под эту статью могут подпадать нецелевое использование имущества компании, незаслуженное повышение кого-либо по службе, предоставление льготного кредита близким. Один из руководителей компании был осужден по части 2 статьи 201 УК РФ и приговорен к двум годам лишения свободы. Он выдал некоему лицу заем 3 млн руб., не имея подтверждения его финансового состояния и зная, что это лицо не намерено возвращать деньги.
Ответственность по статье 201 УК РФ: минимальное наказание – штраф до 200 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 10 лет.
Уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ)
Если компания не представила налоговые декларации, если она включила туда заведомо ложные сведения и это привело к неуплате налогов, то ее директор может быть привлечен к ответственности по этой статье. Однако пункт 2 статьи 199 УК РФ содержит оговорку, согласно которой директор может быть освобожден от ответственности, если нарушение он допустил впервые или если погасил задолженности и уплатил штраф. В отношении директора одной московской фирмы возбудили уголовное дело по пункту «б» части 2 статьи 199 УК РФ. Компания, выполняя строительно-монтажные работы, перечисляла деньги на счета фиктивных фирм за якобы сделанные ими работы, которые фактически выполнялись силами компании этого директора. Суммы НДС, которые перечислялись на расчетные счета фиктивных фирм, принимались к вычету, в результате чего руководитель компании уклонился от уплаты НДС на сумму около 14 млн руб.
Ответственность по статье 199 УК РФ: минимальное наказание – штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 6 лет.
Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ)
Ответственность наступает, если неисполнение обязанностей происходит в личных интересах руководителя либо суммы уклонения крупные (или особо крупные). Один из директоров был осужден по части 2 статьи 199.1 УК РФ и приговорен к штрафу 250 тыс. руб. Он выплачивал небольшую зарплату себе и подчиненным, а другую ее часть оформлял в виде премии (директор выдавал их в конвертах, но работникам представлял как официальные). Так государство недополучало НДФЛ с премиальной части. Суд признал, что у руководителя компании был личный интерес: поддержать авторитет, сохранить должность и создать комфортные условия работы для себя и подчиненных. Однако кассационный суд отменил решение, заявив, что все это общие фразы и непонятно, каким образом обвиняемый создавал неуплатой НДФЛ благоприятные условия работы себе и подчиненным. Приговор был отменен, а уголовное дело направлено на новое рассмотрение.
Ответственность по статье 199.1 УК РФ: минимальное наказание – штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 6 лет.
Говорит: Алексей Елисеев – Генеральный Директор группы компаний «Компм@ркет», Владимир
В феврале 2009 года я был заключен под стражу по обвинению в мошенничестве, связанном с получением кредитов путем предоставления ложных сведений. Первая мысль: случившееся – нелепая ошибка. Ведь я знаю, что не совершал преступлений. Сейчас разберутся, наивно полагал я, и отпустят. Ведь очевидно, что полученные кредиты я не присваивал, все вкладывал в бизнес, а просрочка платежей – лишь результат коммерческой неудачи. Но не тут-то было. Мне предъявили множество обвинений вплоть до незаконного оборота легального служебного оружия и боеприпасов к нему. Я нанял хорошего адвоката и ждал, когда меня освободят. Однако очень быстро понял, что ошибки нет, я стал жертвой заказа и попал в жернова системы.
Тогда я стал изучать уголовное право и добился определенных результатов – оправдался по многим обвинениям. Мне даже удалось выйти на свободу после года ареста, правда, ненадолго: у ворот СИЗО меня вновь задержали – уже по другому обвинению. Я продолжал бороться, и вот результат: суд оправдал меня по обвинениям в лжепредпринимательстве и незаконном получении кредитов, подделке платежных и официальных документов, незаконном обороте оружия и боеприпасов (всего по 23 эпизодам). В то же время двумя самостоятельными приговорами я был признан виновным по 10 эпизодам в мошенничестве в особо крупном размере. Итог – 10 лет общего режима.
Перспектив реабилитироваться, сидя за решеткой, практически нет, ведь эффективность обжалования приговоров – меньше одного процента. Но стоит ли при таких обстоятельствах вешать нос и опускать руки? Ни в коем случае. Предпринимательская деятельность научила меня прагматично подходить ко всем проблемам, извлекая из любых ситуаций пользу. Я посмотрел на сложившуюся ситуацию, исходя из принципа «большие проблемы предоставляют большие возможности». Рассудил, что мне придется провести за решеткой немало времени. Так почему бы не инвестировать это время в знания? Инвестиции в самого себя обязательно окупятся. Я твердо решил: освободившись, из России не уеду. Буду заниматься бизнесом и непременно добьюсь успеха! Тем более что, проанализировав свою деятельность, я нашел множество допущенных мною прежде ошибок. А это бесценный опыт.
Тюрьма делает человека мудрее и закаляет характер. Теперь я не теряю ни минуты. Денежный вклад в самообразование оказался несущественным: я потратился лишь на журналы и книги. А времени и желания эффективно их использовать у меня более чем достаточно. Что же касается осуждения, то я решил добиться реабилитации на свободе. В конце концов, таких, как я, бизнесменов много, и нас оправдает время.
Редакция журнала «Генеральный директор»